破解个税调整社保改嫁税务困局及应对策略

【课程收益】

1、了解社保改嫁税务的原因

2、学习社保改革的内容

3、了解社保改革给企业带来的影响

4、掌握社保改嫁税务后企业应对措施

5、深入理解个税调整各项政策及应对措施

【课程特点】

    1、系统：课程涵盖了社保改革及个税各个重点和难点；

2、简单：没有空洞的说教，只有简单的方法；

3、易懂：深奥的道理寓于简单的描述、讲授之中；

4、实战：实操案例+实操工具，模拟场景即可体验;

【适合对象】

总经理、人力资源总监（经理）、财务总监（经理）、薪资福利主管(专员)、财务主管(专员)、社保主管(专员)、企业法律顾问等

【授课方式】

讲解+案例展示+工具现场使用+公司实况交流+现场演练+顾问式点评

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、社保改嫁税务政策解读

1、为什么改革

（1）企业社保成本高

（2）严重老龄化

（3）养老金持续增长

（4）赡养率升高

（5）征缴模式不统一

2、改革的内容是什么

（1）社保费归税务局全责征收

（2）国地税合并

（3）金税三期

（4）列入失信黑名单

（5）建立中央调剂金制度

3、改革后对用人单位的影响是什么

（1）违规无处逃匿

（2）无限期追缴

（3）违规企业员工到手少

（4）违规企业成本增加

案例1：社保改革政策例解析

案例2：某集团公司社保改革后成本分析案例

二、社保改嫁应对总体思想

1、企业总体现状

      （1）缴费人数不足

      （2）缴费险种不全

      （3）缴费基数不足

 2、新税改要求

       （1）缴费人数足

       （2）缴费险种全

       （3）缴费基数足

3、影响社保成本的因素分析

（1）社保缴费比例---按规定执行

（2）社保缴费基数---精打细算

（3）企业员工人数---精益化用人

4、合规用工为前提

         （1）该不缴的不缴

         （2）该少缴的少缴

         （3）该足额缴纳的足额缴纳

案例1：当前社保乱象案例解析

案例2：某企业合规用工案例

演 练：本单位社保成本影响测算

三、社保改嫁十大应对策略

     1、劳务派遣用工及案例（B2B2C）

     2、劳务外包用工及案例（B2B）

     3、劳务内包“大化小”及案例（B2B）

     4、非全日制及兼职用工及案例（B2C）

     5、在校学生校企合作及案例

     6、退休返聘用工及案例

     7、双重劳动关系用工及案例

     8、按需招人，精准选人及案例

     9、培养多能工，高效用人及案例

     10、薪酬结构再定义及案例

（1）薪酬管理的挑战性

（2）年终奖与补偿金的合理设计

（3）多元化酬劳的定义种类

（4）法律视角下对多元化酬劳的相关规定

（5）如何实现新时代下多元化酬劳的使用

案例1：多元化用工模式案例解读

案例2：薪酬结构调整设计及案例分析

演 练：劳务用工模式设计

四、个人所得税政策解读

     1、缴费基数

     2、缴费比例

     3、新旧个税法的逐条对比及注释

     4、享受个税减免的专项附加扣除

     5、工资薪金结构及范围解读

案例1：个税计算案例解析

案例2：新旧个税法变动比较案例

演 练：六项专项附加扣除应用设计

五、个税筹划总体指导思想

1、兼顾管理需要和降低税负的原则

2、兼顾短期利益和长期利益的原则

3、把握合理性降低税收负担的原则

4、降涉税风险获取节税利益的原则

六、个税筹划十大策略

1、增加福利减少名义工资

2、重奖员工的避税技巧

3、应用6项专项附加扣除

4、一次性奖金过渡优惠政策

5、年终奖兼顾节税和管理需要筹划

6、避开缴税临界点陷阱法

7、提高公积金缴费额度法

8、利用国家税收政策节税

9、补充医疗补充养老节税 

10、及时办理汇算清缴工作

案例1：一次性奖金过渡优惠政策案例

案例2：增加福利减少名义工资合理避税案例

演 练：本单位合理避税方案设计